Pełna definicja
Indywidualne Konto Emerytalne to wprowadzony w 2004 r. trzeci filar systemu emerytalnego: dobrowolna forma oszczędzania z korzyścią podatkową. Kluczowa korzyść: zyski kapitałowe (odsetki, dywidendy, zyski z giełdy) są zwolnione z 19% podatku Belki, pod warunkiem wypłaty środków po ukończeniu 60. roku życia (lub 55 lat + uzyskanie uprawnień emerytalnych). Limit rocznej wpłaty w 2026 r.: 26 019 zł (trzykrotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia). IKE może być prowadzone jako: rachunek bankowy, rachunek maklerski, jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego, ubezpieczenie na życie z funduszem kapitałowym, obligacje skarbowe. Wcześniejsza wypłata = zapłata podatku Belki od całego zysku + utrata dalszej korzyści podatkowej. IKE nie daje ulgi podatkowej w PIT (w przeciwieństwie do IKZE, gdzie można odliczyć wpłaty od dochodu). Większość Polaków powinna łączyć IKE + IKZE dla pełnej korzyści podatkowej.
Konkretny przykład liczbowy
Osoba wpłaca 20 000 zł/rok na IKE-maklerskie przez 25 lat (od 35 do 60 r. ż.), średnia roczna stopa zwrotu 7%. Zgromadzi ok. 1,27 mln zł. Gdyby te same środki inwestowała poza IKE, po 25 latach zostałoby ok. 990 000 zł (po podatku Belki). IKE daje tu „zysk podatkowy" ok. 280 000 zł.
Powiązane pojęcia
Terminy, które często występują razem z IKE — warto znać wszystkie, żeby rozumieć umowy kredytowe.